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¿Qué son los impuestos sobre la renta? – Ramsey

Impuestos . . . no puedo vivir con ellos, no puedo vivir (en Estados Unidos) sin ellos.

Nos guste o no, los impuestos sobre la renta son una parte tan importante de la vida estadounidense como el béisbol y el pastel de manzana. Y mientras gemimos y nos quejamos cuando llenamos nuestras declaraciones de impuestos cada primavera, el dinero de nuestros impuestos ayuda a pagar muchas de las cosas que a veces damos por sentadas, como carreteras, escuelas y parques nacionales.

Además, si el Tío Sam no recibe su parte justa antes del Día de los Impuestos, probablemente tendrá noticias del Recaudador de Impuestos. Confía en nosotros, tú no quiero eso.

No parece que los impuestos sobre la renta vayan a ir a ninguna parte en el corto plazo, así que, ¿qué son, cómo funcionan y cómo calculas cuánto de tu dinero ganado con tanto esfuerzo va al IRS cada año? Miremos más de cerca.

¿Qué es un impuesto sobre la renta?

Un impuesto sobre la renta es un impuesto que el gobierno recauda del dinero ganado por empresas e individuos durante todo el año. La cantidad que pague en impuestos depende de cuánto dinero gane en un año.

Los impuestos no deberían ser tan complicados. Conéctese con un asesor fiscal de RamseyTrusted.

En 2020, el IRS recaudó más de $1,8 billones en impuestos sobre la renta de personas físicas y otros $263,600 millones en impuestos sobre la renta de las empresas. Juntos, esos impuestos sobre la renta constituyen casi dos tercios de todo el dinero de los impuestos que el Tío Sam recauda cada año.1 ¡Eso es mucha pasta!

Esos impuestos sobre la renta son recaudados por el IRS, y luego el dinero de sus impuestos se utiliza para financiar toda una mezcla heterogénea de servicios públicos, desde gastos militares y educación hasta transporte e investigación médica. De hecho, los impuestos sobre la renta individuales han sido la fuente más grande de ingresos federales desde 1950.2 ¡De nada, Congreso!

¿De dónde vino el impuesto sobre la renta?

¿Quiere alguien a quien culpar por su factura de impuestos sobre la renta este año? No busque más allá de Abraham Lincoln. Especie de.

Si bien “la muerte y los impuestos” pueden ser las únicas cosas seguras en la vida, no siempre fue así, al menos no en lo que respecta a los impuestos sobre la renta. Los impuestos sobre la renta, tal como los conocemos hoy, en realidad tienen poco más de 100 años.

En un movimiento controvertido, la primera versión del impuesto sobre la renta personal en los EE. UU. fue promulgada por Lincoln durante la Guerra Civil como una forma de que la Unión pague su esfuerzo bélico. Aunque el impuesto fue derogado una vez que terminó la guerra, el debate sobre si un impuesto sobre la renta era constitucional o no se prolongó durante décadas.

Todo eso cambió en 1913. Ese fue el año en que se ratificó la Enmienda 16 a la Constitución de los EE. UU., que legalizó el derecho del gobierno a recaudar un impuesto federal sobre la renta. Ese mismo año, el Congreso aprobó una legislación que convirtió el impuesto sobre la renta en parte de la vida estadounidense. El resto, como ellos dicen, es historia.

¿Cómo funcionan los impuestos sobre la renta?

Muy bien, volvamos a tu clase de educación cívica de la escuela secundaria por un segundo. El sistema fiscal de los Estados Unidos es progresivo—eso es solo una charla elegante sobre impuestos que significa que cuanto mayor sea su ingreso imponible, más pagará en impuestos sobre la renta.

Su tasa de impuesto (los porcentajes de sus ingresos que paga en impuestos) se basa en qué tramo impositivo (rango de ingresos) en el que se encuentra. Estas son las tasas impositivas y los tramos impositivos para el año fiscal 2022.3

Tramos y tasas de impuestos federales sobre la renta de 2022 para la renta imponible

Las tasas de impuestos

Declarante único

Casado, presentando declaración conjunta

Jefe de hogar

Casado, presentación por separado

10%

$0–10,275

$0–20,550

$0–14,650

$0–10,275

12%

$10,276–41,775

$20,551–83,550

$14,651–55,990

$10,276–41,775

22%

$41,776–89,075

$83,551–178,150

$55,991–89,050

$41,776–89,075

24%

$89,076–170,050

$178,151–340,100

$89,051–170,050

$89,076–170,050

32%

$170,051–215,950

$340,101–431,900

$170,051–215,950

$170,051–215,950

35%

$215,951–539,900

$431,901–647,850

$215,951–539,900

$215,951–323,925

37%

Más de $ 539,900

Más de $ 647,850

Más de $ 539,900

Más de $323,925

Supongamos que está casado y presenta una declaración conjunta y el ingreso imponible de su hogar (la parte de su ingreso total que puede gravarse) es de $120,000. Eso lo coloca en la categoría impositiva del 22%. Pero eso no significa todos de sus ingresos se grava al 22%.

Esto se debe a que las tasas impositivas de EE. UU. son marginal, lo que significa que cada tasa impositiva se aplica solo a una parte de sus ingresos. Una parte de sus ingresos se grava al 10%, otra parte al 12%, y así sucesivamente dependiendo de qué tan altos sean sus ingresos.

Entonces, para este ejemplo, después de que todo el daño esté hecho, usted y su cónyuge deben $17,635 en impuestos para el año fiscal 2022. Así es como se desglosan los números:

Cálculo de impuestos para ingresos gravables de $120,000 (Casados ​​que presentan una declaración conjunta)

Tramo de impuestos

Ingreso x Tramo %

Impuestos adeudados

10%

$20,500 x 10%

= $2,050

12%

($83,550 – $20,500) x 12%

= $7,566

22%

($120,000 – $83,550) x 22%

= $8,019

Total de impuestos adeudados = $17,635

Si tiene preguntas sobre cuánto debe en impuestos sobre la renta esta temporada de impuestos, es posible que desee ponerse en contacto con un asesor fiscal confiable que pueda ayudarlo a calcular esos números.

¿Cómo se recaudan los impuestos sobre la renta?

Si usted es como la mayoría de los empleados estadounidenses con un salario, beneficios de salud y un 401(k), su empleador probablemente reserve algo de dinero de su cheque de pago para impuestos sobre la renta antes de que llegue a su cuenta bancaria (esos se llaman retenciones de impuestos).

¿Recuerda el formulario de impuestos W-4 que llenó cuando lo contrataron por primera vez? Su empleador utiliza la información que ingresa en ese formulario para calcular cuánto retener de cada cheque de pago.

Entonces, en realidad, ha estado pagando al gobierno su parte justa en impuestos durante la mayor parte del año. (Puede consultar su último cheque de pago para ver cuánto han estado enviando al IRS).

Cuando llenas tu declaración de impuestos y preséntelo con el IRS en la primavera, descubrirá si todavía le debe algo al gobierno en impuestos o si pagó de más y el Tío Sam le debe un reembolso de impuestos.

Suena bastante simple, ¿verdad? Pero, ¿qué sucede si trabaja por cuenta propia (piense en autónomos, contratistas independientes y propietarios de pequeñas empresas)? Probablemente pagará sus impuestos sobre la renta a través de impuestos trimestrales, o impuestos estimados, que presenta ante el IRS cada tres meses. Si trabaja por cuenta propia, ¡querrá un profesional de impuestos que pueda ayudarlo durante todo el año para responder todas sus preguntas sobre impuestos!

¿Cuáles son los diferentes tipos de impuestos sobre la renta?

Hemos estado hablando mucho sobre los impuestos federales sobre la renta, pero es muy probable que esos no sean el único tipo de impuestos sobre la renta por los que debe preocuparse.

Así es, según el lugar donde viva y el tipo de trabajo que realice, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta a nivel estatal o según la tasa del impuesto corporativo. Incluso algunos gobiernos locales quieren poner sus manos en su cheque de pago.

Echemos un vistazo más profundo a algunos de los diferentes tipos de impuestos sobre la renta que puede encontrar durante la temporada de impuestos.

Impuestos estatales sobre la renta

El tío Sam no es el único que quiere una parte de tus ingresos. Al igual que el gobierno federal, la mayoría de los estados también tienen su propio sistema de impuestos sobre la renta. Qué asco.

¿A dónde va el dinero de los impuestos estatales sobre la renta? Más de la mitad de los ingresos fiscales estatales se utilizan para financiar la educación y la atención de la salud, además de otros servicios como el transporte, la asistencia pública y las prisiones.4

Ahora, cada estado cae en una de tres categorías diferentes: estados con impuestos progresivos sobre la rentaestados con un impuesto sobre la renta fijo y estados con sin impuesto sobre la renta en absoluto. Vamos a sumergirnos en cada uno.

1. Estados con Impuestos a la Renta Progresivos

Al igual que a nivel federal, la mayoría de los estados tienen una estructura fiscal progresiva con tasas impositivas marginales. Nuevamente, todo se reduce a esto: Cuanto más ganes, más pagarás impuestos.

Cada estado establece sus propias tasas impositivas y tramos impositivos, por lo que si vive en uno de los 32 estados con una estructura fiscal progresiva, preste atención a la franja impositiva y las tasas impositivas en las que se encuentra para su estado.

Si vives en Hawái, podrías caer en uno de 12 tramos impositivos diferentes con tipos impositivos entre el 1,4% y el 11%. Pero Luisiana tiene solo tres tramos impositivos con tasas impositivas entre el 2% y el 6%. ¡Es posible que desee pensar en eso antes de mudarse a un nuevo estado!5

2. Estados con impuestos sobre la renta fijos

Hay nueve estados que simplifican las cosas. Realmente simple Ellos tienen un tasa impositiva plana. Eso significa que no importa cuánto gane o cuán poco gane: se le aplican los mismos impuestos que a todos los demás.

Echemos un vistazo a Kentucky, que tiene un impuesto fijo del 5% sobre los ingresos. Si ganó $50,000 el año pasado y su vecino trajo $500,000, el estado de Kentucky pagará un impuesto del 5% a ambos.

Aquí están los nueve estados que tienen una estructura de impuesto sobre la renta plana:

  • Colorado
  • Illinois
  • Indiana
  • Kentucky
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Carolina del Norte
  • Pensilvania
  • Utah

3. Estados sin impuesto sobre la renta

¡Y luego hay nueve estados que no tienen ningún impuesto sobre la renta! ¡Así es más! Aquí están los nueve estados sin impuesto sobre la renta:

  • Alaska
  • Florida
  • nuevo hampshire
  • Nevada
  • Dakota del Sur
  • Tennesse
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

New Hampshire no grava los ingresos regulares, pero sí grava cualquier dinero que ganes con intereses y dividendos de tus inversiones.

Si bien es bueno no tener un impuesto estatal sobre la renta, estos estados generalmente compensan la pérdida de ingresos a través de otros tipos de impuestos, como impuestos sobre las ventas o impuestos sobre la propiedad, o gastos reducidos a nivel estatal. ¡Tenlo en cuenta antes de empacar tus cosas y cruzar las fronteras estatales!6

Impuestos sobre la renta empresarial

¿Tienes una pequeña empresa? La forma en que paga impuestos sobre las ganancias que obtiene depende de cómo esté configurada su empresa.

Si su negocio es un Corporación C, la tasa del impuesto sobre la renta de su empresa es un 21 % fijo gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 (era del 35 % antes de que se aprobara ese proyecto de ley).

Pero si el negocio es un entidad de paso, como una empresa unipersonal o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), no pagará impuestos sobre la renta corporativos. Las ganancias de su negocio “pasan a través” del negocio a tú. Por lo tanto, completaría su declaración de impuestos personal como lo haría normalmente y pagaría los impuestos sobre esas ganancias a su tasa de impuesto sobre la renta personal.

Impuestos locales sobre la renta

Aunque la mayoría de las ciudades y condados de EE. UU. no agregan otro nivel de impuesto sobre la renta de sus residentes, todavía hay casi 5000 jurisdicciones locales en 17 estados, particularmente en el medio oeste y el noreste, que cobran un impuesto sobre la renta a partir de 2019.7

Estos impuestos locales sobre la renta los imponen principalmente los condados, municipios y distritos escolares para pagar una amplia gama de servicios cívicos como parques, escuelas e incluso la recolección de basura.

Haga sus impuestos correctamente

Si vive en un estado sin impuestos sobre la renta, tiene una situación fiscal simple o simplemente es una de esas personas únicas a las que les gusta usar el software de impuestos, ¡eso es genial! Autopresentación con Impuesto inteligente de Ramsey facilita la presentación de su declaración y toma el control de sus impuestos en cuestión de minutos. No se sorprenderá con las tarifas ocultas y no tendrá que entender la jerga fiscal confusa: ¡lo que ve es lo que obtiene!

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Pero oye, dependiendo de dónde vivas, es posible que tengas que lidiar con agencias federales, estatales y impuestos locales . . . ¡eso es mucho! Si se siente abrumado en esta temporada de impuestos, trabaje con uno de nuestros proveedores locales respaldados por impuestos (ELP)) en tu área. De esa manera, puede estar tranquilo sabiendo que tiene un asesor fiscal de su lado para ayudarlo a hacer sus impuestos correctamente.

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